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IRA 절세와 저축

2017.06.07 14:24

Kheena 조회 수:22

개인 적으로 은퇴 시기는 다가 오는데 극빈자라고 Medicaid 를 신청할 수도 없고 생활비도 마련되어 있지 않으면 정년퇴직 후의 대책과 준비가 필요하다. 
사회적으로도 미국인의 45%가 전혀 재정적으로 은퇴할 준비가 되어 있지 않아 해결 방안을 찾으려 하고있다. 'Do not have any Retirement Account Assets'“ 
1974년 미국 의회는 ERISA (Employee Retirement Income Security Act) 를 제정하여 IRA 제도를 도입하였고 이는 쉽게 풀이하면 Tax Deferred 의 개념으로 먼저 자금을 준비하고 세금 징수는 은퇴한 이후로 미루겠다는 취지이며 은퇴 후의 수입이 현재의 수준보다 현저히 낮을 수 있어 절대 세금액은 줄어든다. 
그 후 회사와 자영업자가 IRA 를 통하여 본인의 은퇴 자금을 마련할 수 있는 SEP IRA 가 소개되었으며, 종업원의 IRA 구좌에 회사가 일정 부분 Matching 보조하여 주는 Simple IRA 도 은퇴 자금 육성의 일환으로 되어 있다. 
IRA 의 장점은 해당년도 과세금액이 줄어든다는 장점이 있으나 더 중요한 것은 채권자로부터 보호를 받는 점이다. 
파산 신고시 보통 백만불까지는 IRA 구좌를 차압할 수 없고 약간의 예외 조항은 있다. (예: 이혼 등..)  
2017년 현재 일인당 IRA 불입 금액은 $5,500으로 제한하고 50세 이상의 경우 $6,500까지 불입할 수 있으며 2016년 개인 세금보고시 IRA 공제를 받기 위해서는 2017년4월 18일까지 납부하였어야 한다. 
부부가 $13,000 을 20년간 불입했을 경우 연 이자율 4%로 가정하여 복리 계산을 하면 $387,115.00 의 자금이 축적되며 이는 절세와 저축의 결과이고 free from Creditor 의 은퇴 자금이 된다. 

<SEP IRA> 
IRA (Individual Retirement Account) 는 개인 차원에서 저축하는 방법이나 회사 차원에서 고용주 혹은 자영업자가 IRA 에 가입 할 수 있는 SEP IRA 가 있다. 

<SIMPLE IRA> 
종업원의 기금 납부 금액에 회사도 보조하는 PLAN 이다. 

민성식 공인회계사

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